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宪章

北科罗拉多大学董事会
审计及财务委员会章程
于2010年4月29日提出

目的

的校董会审计及财务委员会是香港中文大学辖下的小组委员会北科罗拉多的董事会. 其目的是协助校董会在履行与检讨及监察有关的受托责任时:

外部和内部审计师在审查中的独立性、权威性和表现操作;
年度和中期财务报告的完整性和准确性;
大学内部审计部门的章程、组织结构、人员配备; 活动、计划和报告;
大学对外部和内部审计结果的回应和解决方案建议.
学校遵守相关法律、法规、规章、政策和标准的情况道德行为的;
高校制度性风险的识别与管理
大学保持有效的内部控制框架;

权威

委员会有权调查或审查委员会内部的任何事项其责任范围. 它还被特别授权:

批准审计和允许由大学外部人员执行的非审计服务审计公司，了解所有此类服务也必须得到科罗拉多州的批准国家审计署.
监督与科罗拉多州办公室签约的外部审计公司的工作国家审计员进行大学的年度财务和合规审计. 这家外部审计公司向科罗拉多州审计员办公室报告及向委员会.
解决管理层和外部审计人员在财务方面的任何分歧报告和遵从性.
聘请会计师或其他专业人员向委员会提供建议或协助调查的进行.
从大学员工那里寻求所需的任何信息，所有人都有指示配合委员会的要求.
如有必要，与大学官员、外部/内部审计员或法律顾问会面.
提交校董会审议或提供行动建议就财务报告、合规和制度向总裁提供指导风险.
执行校董会交予委员会的其他职责或董事长.

作文

该委员会将由至少三名董事会成员组成.
校董会或其提名委员会将委任委员会成员及委员会主席.

会议

委员会每年至少举行三次会议，并有权额外召开会议会议，视情况需要. 委员会可召开其他会议主持或由大学校长主持.
所有委员会成员应亲自或通过电话会议出席每次会议.
委员会将邀请管理层成员、外部/内部审计员或其他人员必要时参加会议并提供相关信息.
在法律允许的范围内，委员会可举行执行会议.
会议议程将提前准备并提供给成员，以及适当的介绍材料. 会议纪要将会准备好.

角色和职责

委员会具有本宪章所规定的作用和责任. 它是委员会没有责任计划或进行审计或确定大学的财务状况财务报表是完整的，准确的，并符合普遍接受的会计原则. 管理层负责准备、展示大学财务报表的完整性和适当性所采用的会计原则和报告政策. 外部审计员是负责审计学校的财务报表.

使用美国注册会计师协会提供的指导 (AICPA)和(IIA)，委员会负责完成包括在以下领域:

财务报表

与管理层和外部/内部审计员一起审查重要的会计和报告问题，包括复杂或不寻常的交易和最近的专业以及监管公告，并了解其对财务报表的影响.
与管理层和外部审计师一起审查财务报表的结果审计和年度财务报告. 考虑财务报表是否完整、准确、与委员会成员所知的信息一致，并反映适当的会计原则.
审查可能对公司产生重大影响的法律、法规和合规问题大学的财务报表.
了解管理层如何开发中期财务信息，以及这些信息的性质和外部/内部审计师的参与程度. 审查中期财务报告与管理层和外部/内部审核员沟通.

内部控制与合规

在管理方面，考虑大学的有效性内部控制，包括风险评估、风险管理、资讯科技等安全、保密信息、合规性和财务报告.
了解外部/内部审计师审查内部控制的范围. 与管理层一起获得皇冠app安卓下载安装重大发现和建议的报告反应.
检讨大学道德标准声明的沟通过程及行为守则.
检讨以保密方式匿名提交投诉的程序有关会计、合规性或内部控制方面的问题重要的.
检讨大学面临的重大风险，并提供建议向校董会告知该等风险或暴露.

内部审计

检讨大学的章程、活动、人员配备和组织结构内部审计职能有管理层和内审员.
审核和批准年度内部审计计划和所有重大审计变更计划.
确保内部审计没有不合理的限制或限制函数.
检讨校董会的任命、更换、调任或解聘内部审计员.

外部审计

检讨外聘核数师建议的审计范围，并通知校董会; 方法和发现.
检讨外聘核数师的资格、独立性及表现; 并就他们的表现向科罗拉多州审计员办公室提供反馈，包括聘用或终止外聘审计员的建议.

其他的责任

向校董会报告委员会的活动、议题及相关建议.
执行董事会要求的与本章程有关的其他活动.
必要时组织和监督特别调查.
定期评估委员会章程的充分性并审查其有效性委员会成员